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小規模納稅人增值稅賬務處理

小規模納稅人企業由于進項稅額不允許抵扣， 1，采購時做如下處理：借：庫存商品（原材料）貸：應付賬款（貨幣資金類賬戶） 2，銷售時：借：銀行存款（應收賬款）貸：主營業務收入貸：應交稅費——應交增值稅結轉成本借：主營業務成本貸：庫存商品。小規模納稅人銷售收入都是含稅的 (1)銷貨收款借:現金或銀行存款貸:主營業務收入貸:應交稅金--應交增值稅 (2)銷貨未收款: A:借:應收賬款--XX公司貸:主營業務收入貸:應交稅金--應交增值稅 B:(收款時賬務處理) 借:現金或銀行存款貸:應收賬款--XX公司

【記賬報稅】納稅人代開普通發票后，發生退貨該怎么處理？

【描述】一、根據《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》(國家稅務總局令第37號) 第二十七條規定：“開具發票后，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。【查看詳情】

【記賬報稅】小規模納稅人的報稅流程及配圖！

【描述】【記賬報稅】小規模納稅人的報稅流程及配圖！一、遠程抄報 1、啟動“開票軟件”輸入“用戶密碼”和“證書口令”--點擊“登陸”進入開票軟件。【查看詳情】

【記賬報稅】小規模納稅人如何享受小微企業免征增值稅優惠政策？

【描述】 1.納稅人出租房屋，租賃合同中約定免租期的，是否需要視同銷售? 答：根據《國家稅務總局關于土地價款扣除時間等增值稅征管問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第86號）規定：“七、納稅人出租不動產，租賃合同中約定免租期的，不屬于《營業稅改征增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36號文件印發）第十四條規定的視同銷售服務。”【查看詳情】